Agent JuridicAgent Juridic
Încearcă gratuit

Titlul III Dispoziții procedurale generale · Capitolul V Administrarea și aprecierea probelor · Secțiunea a 2-a Informații și expertize

Art. 62^1 Codul de Procedură Fiscală — Accesul organului fiscal central la informații privind combaterea spălării banilor

Codul de Procedură Fiscală · Fiscal & Contabil

În vigoare din 21.07.2019Formă consolidată la 08.08.2026 2 versiuni

În vederea implementării prevederilor Directivei (UE) 2016/2.258 de modificare a Directivei 2011/16/UE în ceea ce privește accesul autorităților fiscale la informații privind combaterea spălării banilor, entitățile raportoare care intră sub incidența legislației pentru prevenirea și combaterea spălării banilor și finanțării terorismului pun la dispoziția organului fiscal central, la cerere, în cadrul termenului de păstrare prevăzut de lege, informații și documente privitoare la:

a) mecanismele și procedurile în baza cărora aplică măsurile de precauție privind clientela;

b) identificarea clientului și a beneficiarului real;

c) evaluarea scopului și naturii dorite a relației de afaceri;

d) monitorizarea relației de afaceri;

e) evidențele tranzacțiilor.

Decizii ÎCCJ / CCR

  • Anterior Legii nr. 129 din 11 iulie 2019 , articolul 62^1 a fost introdus prin pct. 1 al art. 72 din ORDONANȚA DE URGENȚĂ nr. 114 din 28 decembrie 2018 , publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 1116 din 29 decembrie 2018; prin urmare, considerăm că intenția legiuitorului a fost aceea de a modifica prevederile acestui articol.

Istoricul articolului

Versiunile anterioare ale art. 62^1 și actele care l-au modificat, de la cea mai recentă.

  1. 21.07.2019 – prezentmodificat prin Legea 129/2019

    Accesul organului fiscal central la informații privind combaterea spălării banilor

    Entitățile În vederea implementării prevederilor Directivei (UE) 2016/2.258 de modificare a Directivei 2011/16/UE în ceea ce privește accesul autorităților fiscale la informații privind combaterea spălării banilor, entitățile raportoare care intră sub incidența legislației pentru prevenirea și combaterea spălării banilor și finanțării terorismului pun la dispoziția organului fiscal central, la cerere, în cadrul termenului de păstrare prevăzut de lege, informații și documente privitoare la:

    a) mecanismele și procedurile în baza cărora aplică măsurile de precauție privind clientela;

    b) identificareidentificarea clientului și a beneficiarului real;

    c) evaluarea scopului și naturii dorite a relației de afaceri;

    d) monitorizarea relației de afaceri;

    e) evidențele tranzacțiilor.

  2. 29.12.2018 – 21.07.2019prima formă disponibilă

    Accesul organului fiscal central la informații privind combaterea spălării banilor

    Entitățile raportoare care intră sub incidența legislației pentru prevenirea și combaterea spălării banilor și finanțării terorismului pun la dispoziția organului fiscal central, la cerere, în cadrul termenului de păstrare prevăzut de lege, informații și documente privitoare la:

    a) mecanismele și procedurile în baza cărora aplică măsurile de precauție privind clientela;

    b) identificare clientului și a beneficiarului real;

    c) evaluarea scopului și naturii dorite a relației de afaceri;

    d) monitorizarea relației de afaceri;

    e) evidențele tranzacțiilor.

Ai o întrebare despre art. 62^1 din Codul de Procedură Fiscală?

Agent Juridic îți explică articolul pe situația ta, cu trimitere exactă la textul în vigoare și la modificările lui.

Întreabă Agent Juridic gratuit